Sektor kriminalistične policije Policijske uprave Koper je konec februarja 2021 na Okrožno državno tožilstvo v Kopru podal kazensko ovadbo zoper 63-letnika, ki ima poleg slovenskega tudi italijansko državljanstvo in je bil v času storitve kaznivih dejanj direktor gospodarske družbe iz Sežane. Ovaden je bil zaradi utemeljenega suma storitve dveh kaznivih dejanj Davčne zatajitve (po 1. odstavku 249. člena KZ-1C), za kar je zagrožena zaporna kazen od enega do osem let, in devetih kaznivih dejanj Ponareditve ali uničenja poslovnih listin (po 1. in 2. odstavku 235. člena KZ-1B), za kar je zagrožena zaporna kazen do dveh let.
Kriminalisti Oddelka za gospodarsko kriminaliteto Sektorja kriminalistične policije Policijske uprave Koper so pričeli preiskovanje kaznivih dejanj na podlagi ovadbe Finančne uprave RS (FURS), kriminalistično preiskavo pa je usmerjalo Okrožno državno tožilstvo iz Kopra. Pri preiskavi kaznivih dejanj je bilo ugotovljeno, da je 63-letnik, ki stalno prebiva v Italiji, v letu 2015 prevzel vodenje slovenske gospodarske družbe iz Sežane in kot direktor, od marca 2017 do maja 2018, odrejal računovodji, da je v poslovne knjige te družbe knjižil 28 izdanih računov družbam iz Italije, Slovaške in Madžarske, 19 pripadajočih prevoznih listin – CMR in 9 prejetih računov od slovenskih dobaviteljev, ki so vsebovali lažne podatke oz. so prikazovali lažne posle. Zaradi izdelave in uporabe ponarejenih prejetih in izdanih računov ter CMR-jev je bil kazensko ovaden za 9 kaznivih dejanj ponareditve ali uničenja poslovnih listin, saj je z namenom utaje davka na dodano vrednost (DDV) sežanske družbe, te lažne poslovne listine, v letih 2017 in 2018, uporabljal pri poslovanju s FURS-om.
Storitev kaznivih dejanj davčne zatajitve je kriminalistom uspelo dokazati le v posameznih primerih, zato je bila podana kazenska ovadba le za dve tovrstni kaznivi dejanji. Prvo kaznivo dejanje je storil v obdobju od marca 2017 do februarja 2018, ko je sežanski družbi omogočil utajo DDV v obliki neplačanega DDV od uvoza blaga in v obliki neupravičeno vrnjenega DDV, v skupnem znesku preko 190.000 evrov. Drugo kaznivo dejanje davčne zatajitve pa je kot direktor storil v obdobju od aprila 2018 do maja 2018, ko je sežanski družbi omogočil utajo DDV v obliki neplačanega DDV in v obliki neupravičeno vrnjenega DDV, v skupnem znesku preko 80.000 evrov.
Utajo DDV sežanske družbe, v obliki neplačanega DDV (odbitek DDV) je izvedel tako, da je FURS-u, lažno prikazal, da ima družba pravico do odbitka DDV, ki je nastal ob nabavi – uvozu blaga iz Turčije v Slovenijo, ker naj bi izpolnjevala osnovni pogoj – da je uvoženo blago dobavila kupcem oz. družbam v drugo državo članico EU, v tem primeru v Italijo. To so kriminalisti preverili in ugotovili, da družba pogoja za neplačilo DDV ni izpolnjevala, saj dobave v Italijo niso bile resnične oz. je šlo za dobave t.i. »missing trader« družbam (slovensko: neplačujočim gospodarskim družbam), ki v namembni državi pristojnemu davčnemu organu niso poročale teh pridobitev in niso obračunale DDV. To pomeni, da sežanska družba do uveljavljenja neplačila DDV ni bila upravičena, kar je ovadeni ves čas vedel in FURS-u to dejstvo namenoma prikril. Tako je osumljeni dosegel, da se je sežanska družba izognila plačilu DDV od uvoza blaga.
Utajo DDV sežanske družbe v obliki neupravičeno vrnjenega DDV pa je izvedel tako, da je na podlagi lažnih nabav blaga od štirih dobaviteljev – slovenskih družb, sežanski družbi omogočil, da je dobila od FURS-a vrnjen DDV, ki je bil naveden na prejetih lažnih računih slovenskih dobaviteljev. S kriminalistično preiskavo pa je bilo ugotovljeno, da so ti slovenski dobavitelji izbrisani iz Registra gospodarskih družb in da v času izdaje teh lažnih računov niso poslovali. Ugotovljeno je bilo tudi, da blago sploh ni obstajalo. Zato je osumljeni nesporno vedel, da so te nabave neresnične in davčnemu organu to dejstvo namenoma prikril ter s tem sežanski družbi omogočil, da je ta neupravičeno dobila vrnjen DDV.
Na ta način je 63-letnik sežanski družbi pridobil veliko premoženjsko korist v obliki utajenega DDV, v skupnem znesku preko 270.000 evrov in v enakem znesku oškodoval državni proračun Republike Slovenije.
Družba iz Sežane je odgovorna za kazniva dejanja, ki jih je stori osumljeni direktor v njenem imenu in njeno korist, vendar je koprski kriminalisti niso kazensko ovadili, saj je novembra 2019 šla v stečaj, po štirih mesecih, maja 2020, pa je bila izbrisana iz registra družb, ker ni imela premoženja.
